收藏！企业所得税年度汇算申报指南来了

方竹会计代账

       2024年度企业所得税汇算清缴已经开始！为助您精准掌握最新政策，合规完成申报表填报，今天小编精心梳理了企业所得税年度汇算申报指南，赶紧关注收藏吧！

一、汇算清缴时间
     2024年度企业所得税汇算申报时间为2025年1月1日至2025年5月31日，请您务必留意时间节点，以免错过申报。


二、具体申报流程第一步：进入新电子税局
       进入新电子税局，输入相应信息，按住滑块拖到最右边进行登录。





第二步：填写基本信息
       进入新电子税局后，通过首页搜索栏输入关键字进行查找，或点击“我要办税—税费申报及缴纳—居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”进入填报界面。

       纳税人进入基本信息填写时，系统会根据企业登记、财务会计制度备案等信息自动预填基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况，纳税人需确认预填信息并根据实际情况进行修改。



       若纳税人变更了行业、经营范围等基本信息，可通过点击【获取初始化数据】更新企业基本信息。


       温馨提示：此处资产总额填写全年季度平均值，填报金额单位为“万元”，保留小数点后两位。

第三步：选择表单
       系统会根据企业基本信息、月（季）度申报情况，默认勾选匹配的表单。如果纳税人属于小型微利企业，根据填报数据，系统可免于填报部分表单（如下图），纳税人也可根据实际情况新增表单，确认后进入申报表填写。






第四步：填写报表
       若纳税人已报送年度财务报表，系统会根据财务报表以及月（季）度申报数据自动预填。若纳税人需修改数据，应先对附表进行修改，回到主表进行确认，纳税人可以点击右上方【暂存】、【重置】对填报的数据进行保存或重新填写。



第五步：提交申报
       纳税人确认数据无误，点击【提交申报】，若在右侧弹出错误提示（如下图），纳税人必须根据提示内容对报表进行修改后才能提交申报。




        若系统错误提示为“明细表为必填，请勾选”，纳税人需点击返回，勾选对应明细表，点击下一步并确认后才能提交申报。


       提交申报时系统提示是否需要进行风险扫描，纳税人可点击【风险提示服务】进行风险扫描，提高申报数据质量，也可直接点击【提交申报】。

       若纳税人点击【风险提示服务】，系统会自动进行数据风险扫描，若存在风险疑点，纳税人可根据系统提示点击【修改表单】对数据进行修改，也可以点击【继续申报】。完成申报后，纳税人可点击【立即缴款】，缴纳本次申报涉及的税款。

温馨提示
       如您在办理中有任何不明白地方，可以点击页面右下角税务智能助手或者拨打12366进行在线咨询哦。